Generator noty odsetkowej — wystaw notę odsetkową online za darmo

Co powinna zawierać nota odsetkowa?

• Dane stronPełna nazwa firmy, adres siedziby i numer NIP zarówno wierzyciela (wystawiającego notę), jak i dłużnika. Niekompletne dane utrudniają identyfikację stron i mogą osłabić moc dowodową dokumentu.
• Faktura źródłowaNumer faktury, data jej wystawienia oraz kwota brutto, od której naliczane są odsetki. Należy jednoznacznie wskazać, że nota dotyczy konkretnej faktury — umożliwia to dłużnikowi zidentyfikowanie zobowiązania.
• Wyliczenie odsetekZastosowana stopa procentowa (np. 15,75% dla transakcji handlowych), okres naliczania (od dnia następnego po terminie płatności do daty wystawienia noty lub daty zapłaty), formuła obliczeniowa oraz wynikowa kwota odsetek. Wzór: Kwota × Stopa% / 365 × Liczba_dni.
• Podstawa prawnaWskazanie art. 7 ust. 1 lub art. 8 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 2013 r. o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych (Dz.U. 2023 poz. 1790 t.j.) lub art. 481 §1 Kodeksu cywilnego — w zależności od charakteru transakcji.
• Termin i sposób zapłatyWyraźny termin, do którego dłużnik powinien zapłacić odsetki (zazwyczaj 7-14 dni od daty wystawienia noty), pełny numer rachunku bankowego wierzyciela oraz sugerowany tytuł przelewu (np. "Odsetki do faktury FV/123/2025").

Kiedy wystawić notę odsetkową?

• Po upływie terminu płatności: Możesz wystawić notę odsetkową już następnego dnia po terminie płatności wskazanym na fakturze. Odsetki biegną automatycznie z mocy prawa od dnia następnego po wymaganej dacie zapłaty — nie musisz czekać od razu.
• Po zapłacie należności głównej: Jeśli dłużnik zapłacił fakturę główną, ale bez odsetek, możesz wystawić notę odsetkową obejmującą cały okres opóźnienia. Roszczenie odsetkowe jest samodzielnym roszczeniem, niezależnym od należności głównej.
• Dla każdej faktury osobno: Standardowa praktyka to wystawianie noty odsetkowej do każdej niezapłaconej faktury z osobna. Ułatwia to przypisanie roszczenia do konkretnego zobowiązania i upraszcza ewentualne dochodzenie roszczeń na drodze sądowej.
• Przed upływem przedawnienia: Roszczenie odsetkowe przedawnia się po 3 latach. Jeśli nie chcesz utracić prawa do odsetek, wyciągnij notę lub wnieść pozew przed upływem tego terminu. Samo wystawienie noty nie przerywa biegu przedawnienia — robi to dopiero wniesienie pozwu.

Nota odsetkowa a podatki

Nota odsetkowa ma specyficzny status podatkowy wynikający z faktu, że odsetki za opóźnienie nie są wynagrodzeniem za usługę ani towar — to świadczenie kompensacyjne.

• Odsetki nie podlegają VAT — art. 5 ustawy o VAT nie obejmuje odsetek za opóźnienie w zapłacie; nota odsetkowa nie jest fakturą i nie trafia do ewidencji VAT.
• Przychód rozpoznajesz kasowo — wierzyciel rozpoznaje przychód z tytułu odsetek dopiero w momencie ich faktycznego otrzymania, nie w dacie wystawienia noty (art. 12 ust. 4 pkt 2 CIT).
• Nie wykazujesz w JPK_V7 — nota odsetkowa nie jest ujmowana ani po stronie sprzedaży VAT, ani w ewidencji zakupów; to dokument wyłącznie księgowy.
• Nota to dokument księgowy, nie faktura — stanowi podstawę księgowania na koncie "Przychody finansowe" wierzyciela i "Koszty finansowe" dłużnika.
• Dłużnik zalicza je w koszty kasowo — po stronie dłużnika odsetki stają się kosztem uzyskania przychodu dopiero po ich faktycznej zapłacie, nie w dacie otrzymania noty.

Najczęstsze pytania o notę odsetkową

Powiazane narzedzia

• Kalkulator odsetek
• Kalkulator rekompensaty
• Generator wezwan